Bayaran pendahuluan adalah salah satu bahagian dari gaji mana-mana pekerja. Sesuai dengan Kod Buruh, pembayaran pendahuluan mesti dilakukan sekurang-kurangnya dua kali sebulan. Ia boleh dikeluarkan dalam jumlah yang berbeza yang ditentukan oleh kontrak pekerjaan. Ini boleh menjadi separuh daripada gaji atau peratusan tertentu.
Arahan
Langkah 1
Ingatlah bahawa apabila pembayaran pendahuluan dibuat di perusahaan atau organisasi, pembayaran tunai dikira dan dibayar dua kali sebulan. Sebagai tambahan kepada upah untuk pekerja, pembayaran pendahuluan dapat dibayar untuk penyediaan perkhidmatan atau penyediaan barang apa pun untuk perusahaan.
Langkah 2
Semasa mengira pendahuluan dan mencerminkannya dalam dokumentasi, anda perlu tahu dan ingat bahawa jumlah pendahuluan tidak boleh melebihi separuh dari kadar tarif pekerja, iaitu separuh dari gajinya, dan sekiranya pembayaran untuk perkhidmatan, jumlah pendahuluan dirundingkan secara individu dan diedarkan dengan sewajarnya mengikut dokumentasi.
Langkah 3
Setiap akauntan mesti menggambarkan semua kemajuan untuk tempoh pelaporan dalam dokumentasi yang berkaitan dengan betul dan kompeten. Ini mesti dilakukan tepat pada waktunya, kerana jika tidak, selama audit, sekatan tertentu dapat dikenakan terhadap penyembunyian tindakan tersebut.
Langkah 4
Untuk mencerminkan kemajuan dengan betul, perlu melakukan beberapa tindakan berikut. Buka "Pengiraan pendahuluan yang dikeluarkan" (sub-akaun berasingan) ke akaun 60. Bayangkan pendahuluan pendahuluan yang dikeluarkan 60, sub-akaun yang ditentukan "Pengiraan pendahuluan yang dikeluarkan" Kredit 50 (51, 52, 53, 54 …)
Langkah 5
Nyatakan sama ada pendahuluan telah dibuat kepada kontraktor (pembekal). Bayangkan pada baris 230 atau 240 pada kunci kira-kira semua pendahuluan yang dikeluarkan yang masih belum selesai pada akhir tempoh pelaporan.
Langkah 6
Buat catatan berikut dalam rekod perakaunan jika pembayaran pendahuluan dibuat setelah penyediaan perkhidmatan atau penerimaan kerja yang dilakukan. Pilih Debit 08 (10, 20, 26, 41 …) Kredit 60.
Langkah 7
Nyatakan sama ada aset material dikapitalisasi, untuk pembayaran yang mana pendahuluannya dipindahkan sedikit lebih awal.
Cari dan pilih Debit 19 Kredit 60.
Langkah 8
Sila nyatakan jumlah PPN yang disertakan berdasarkan invois yang diberikan oleh pembekal (kontraktor). Pilih Debit 60 Credit 60 dengan memilih sub-akaun "Pengiraan pendahuluan yang dikeluarkan". Nyatakan bahawa pendahuluan telah dikreditkan.
